W tej pracy wygląda to inaczej
Zwrot liczy się według stawki, którą płaci wpłacający.
Wyższa stawka podatku oznacza wyższy zwrot z tej samej wpłaty.
Na co uważać
- Zysk z inwestowania nadwyżek firmowych na zwykłym rachunku jest obciążony podatkiem przy każdej sprzedaży. Pobrana kwota nie pracuje już dalej.
- Przy akcjach i funduszach zagranicznych rozlicza się samodzielnie w zeznaniu rocznym. Nikt nie zrobi tego automatycznie.
- Ulgę w IKZE łatwo przeoczyć w roku, w którym rozliczenie firmy zajmuje uwagę. Niewpisana wpłata to zwrot, który przepada.
Co działa na plus
- IKE i IKZE pozwalają legalnie odsunąć albo znieść podatek od zysków. Przy długim horyzoncie różnica rośnie z każdym rokiem.
- Wyższy limit IKZE dla działalności oznacza, że więcej kapitału mieści się w opakowaniu bez podatku po drodze.
- Zwrot z odliczenia wraca co roku i można go wpłacić z powrotem. Wtedy pracuje dalej, zamiast rozejść się na bieżąco.
Co zrobić
- Sprawdzić limit IKZE dla działalności na bieżący rok.
- Liczyć zysk po podatku, nie przed. To on trafia realnie do kieszeni.
- Wpisać wpłatę na IKZE do zeznania rocznego.
- Zwrot z odliczenia wpłacić z powrotem, zamiast traktować jako premię.
W tej pracy wygląda to inaczej
Podatek pobiera się przy każdej sprzedaży z zyskiem, także przy przenoszeniu środków.
Ta sama strategia w opakowaniu bez podatku kończy z wyraźnie wyższym kapitałem.
Na co uważać
- Częste przenoszenie środków między funduszami uruchamia podatek za każdym razem. Hamuje to procent składany bardziej, niż się wydaje.
- Przy akcjach i funduszach zagranicznych rozlicza się samodzielnie w zeznaniu rocznym. Nikt nie zrobi tego automatycznie.
- Limit kont emerytalnych jest roczny. Nadwyżka powyżej niego i tak trafia na zwykły rachunek z podatkiem.
Co działa na plus
- IKE i IKZE pozwalają legalnie odsunąć albo znieść podatek od zysków. Przy długim horyzoncie różnica rośnie z każdym rokiem.
- Na kontrakcie limit IKZE jest wyższy, więc więcej kapitału mieści się w opakowaniu bez podatku po drodze.
- Zwrot z odliczenia wraca co roku i można go wpłacić z powrotem.
Co zrobić
- Najpierw wypełnić limity IKE i IKZE, potem dopiero zwykły rachunek.
- Liczyć zysk po podatku, nie przed.
- Ograniczyć zbędne przenoszenie środków między funduszami.
- Wpisać wpłatę na IKZE do zeznania rocznego.
W tej pracy wygląda to inaczej
Od 1 000 zł zysku z lokaty czy funduszu fiskus bierze 190 zł.
Ten sam zysk na koncie emerytalnym bywa zwolniony. Różnica rośnie z każdym rokiem.
Na co uważać
- Podatek Belki zabiera 19% każdego zysku poza kontami z ulgą. Przy regularnym inwestowaniu nadwyżki to realny ubytek kapitału.
- Naliczany jest od zysku, nie od wpłaty, więc im dłużej i skuteczniej rośnie kapitał, tym większa kwota podatku.
- Rozproszenie oszczędności po wielu zwykłych rachunkach mnoży momenty, w których podatek się nalicza.
Co działa na plus
- IKE i IKZE pozwalają legalnie odsunąć lub znieść podatek od zysków. Dla długiego horyzontu to duża różnica w kapitale.
- Wysoka nadwyżka z kontraktu pozwala najpierw wypełnić konta z ulgą, a dopiero potem inwestować na zwykłym rachunku.
- Świadomość, gdzie podatek się nalicza, a gdzie nie, sama zmienia kolejność, w jakiej zapełnia się konta.
Co zrobić
- Najpierw wypełnić limity IKE i IKZE, zanim ruszy zwykły rachunek inwestycyjny.
- Sprawdzić, czy dany produkt rozlicza podatek automatycznie, czy trzeba samemu.
- Liczyć zysk po podatku, nie przed. To on trafia realnie do kieszeni.
- Trzymać długoterminowy kapitał tam, gdzie podatek jest odsunięty.
Co to jest
Podatek Belki to 19 procent od każdego zysku z pieniędzy. Dotyczy odsetek z lokaty, zysku z obligacji, z funduszu i ze sprzedaży akcji. Płaci się go od samego zysku, a nie od całej kwoty. Płaci się go jednak zawsze, przy zysku 5 zł i przy zysku 5 milionów.
Jest jeszcze jeden haczyk. Podatek liczy się od zysku na papierze, a nie od tego realnego. Lokata dała 6 procent, inflacja wyniosła 5 procent, więc realny zysk to 1 procent. Podatek i tak pobierze się od całych 6 procent. Przy wysokiej inflacji zjada to cały prawdziwy zysk.
Ile realnie zabiera
Ten sam zysk 1 000 zł, w trzech różnych opakowaniach.
Przy długim oszczędzaniu różnica jest większa niż te 19 procent. Każda złotówka zabrana po drodze nie pracuje już dalej, więc podatek hamuje procent składany.
Jak legalnie nie płacić
Państwo samo zostawiło dwa legalne wyjścia, żeby zachęcić ludzi do odkładania na lata. IKE daje zero podatku przy wypłacie po 60. roku życia. IKZE daje ulgę w PIT co roku, a przy wypłacie tylko 10 procent ryczałtu. To nie są żadne kruczki, tylko konta opisane w ustawie.
Wniosek praktyczny jest prosty. Długoterminowe inwestycje trzyma się w opakowaniu IKE lub IKZE. Zwykły rachunek i lokaty zostają na krótkie cele, gdzie podatek boli najmniej.
Kiedy i jak się go płaci
Podatek pobiera się dopiero wtedy, gdy zysk zostanie zrealizowany, czyli przy wypłacie albo sprzedaży. Nie płaci się go co roku od stanu konta. Przy większości produktów rozlicza go instytucja. Wyjątkiem jest rachunek maklerski, gdzie robi się to samemu.
| Zagadnienie | Moment poboru | Kto rozlicza |
|---|---|---|
| Lokata | Wypłata odsetek | Bank, automatycznie |
| Obligacje | Wykup | Bank, automatycznie |
| Fundusze | Umorzenie jednostek | TFI, automatycznie |
| Akcje i ETF-y | Sprzedaż z zyskiem | Samodzielnie, w PIT-38 |
Regularne, długoterminowe odkładanie opisuje szerzej artykuł o inwestowaniu małych kwot.
Najczęstsze pytania
Czy muszę sam rozliczać podatek Belki?
Skąd nazwa „podatek Belki”?
Czy podatek Belki płaci się co roku?
Bibliografia
- Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, art. 30a i 30b
- Ministerstwo Finansów (opodatkowanie dochodów kapitałowych)